濮阳县人民政府关于2018年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

(发布于：2019-09-29 09:00)

2019年9月3日在濮阳县第十五届人大常委会第二十五次会议上

濮阳县审计局局长   孙广辉

主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府的委托，向县人大常委会报告2018年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况报告，请予审议。

根据《审计法》及相关法律法规，审计局对2018年度县级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计中，我们坚持以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，深入贯彻落实党中央、国务院决策部署，聚焦打好三大攻坚战，深入推进党风廉政建设，促进我县经济社会持续健康发展。现将审计结果报告如下：

从审计情况看，县预算执行情况总体较好，财政保障进一步增强。相关部门和单位持续开展整改、加强管理、完善制度，上年度审计查出的问题已整改金额31053万元，完善相关制度90余项，处理处分34人次。

一、2018年度财政预算收支执行情况

（一）一般公共预算收支完成情况

濮阳县十五届人大三次会议批准濮阳县2018年全县一般公共预算收入预算为120588万元。2018年全县一般公共预算收入累计完成130366万元，为预算的108.1%。同比增长22.1%；具体完成情况：

1.税收收入完成104621万元，为预算的108.1%，同比增长22.6%，税收比重为80.3%。其中：国税部门完成41669万元（成品油价格和税费改革城市维护建设税划出1万元），同比增长21.4%；地税部门完成62953万元，比上年同期增长23.3%。其中：工商税收完成39802万元，同比增长17.1%；契税完成14968万元，同比增长-1.7%；耕地占用税完成8183万元，同比增长349.6%。

2.非税收入完成25745万元，为预算的108.1%，同比增长20%。其中：专项收入完成7328万元；行政性收费完成5688万元；罚没收入完成5467万元；国有资源（资产）有偿使用收入706万元；政府住房基金收入6145万元，其他各项收入完成411万元。

濮阳县十五届人大第三次会议批准我县2018年一般公共预算支出为410650万元，在实际执行中，加上本年上级专项补助、财力转移支付、调入稳定调节基金、调入资金等，年底预算支出调整为676735万元，2018年全县一般公共预算支出累计完成675669万元，同比增长26.9%，为调整预算的99.8%。

一般公共预算支出主要项目完成情况是：

一般公共服务支出42610万元,为调整预算的100%;

国防支出79万元，为调整预算的100%;

公共安全支出23468万元，为调整预算的100%;

教育支出122033万元，为调整预算的100%;

科学支出4220万元，为调整预算的100%;

文化体育传媒支出5682万元,为调整预算的100%;

社会保障和就业支出92058万元,为调整预算的100%;

医疗卫生93864万元,为调整预算的100%;

节能环保18068万元,为调整预算的100%;

城乡社区支出13123万元,为调整预算的100%;

农林水支出135848万元,为调整预算的100%;

交通运输支出10372万元,为调整预算的100%;

资源勘探信息等支出2477万元,为调整预算的100%;

商业服务业支出1729万元,为调整预算的100%；

国土海洋气象等支出5521万元，为调整预算的100%；

住房保障支出97204万元，为调整预算的100%；

粮油物资储备支出3221万元，为调整预算的100％；

债务付息支出4258万元，为调整预算的100%;

其他支出900万元，为调整预算的100%。

一般公共预算收支结余情况：

2018年收入总计为705591万元。其中，一般公共预算收入130366万元，上级补助收入529960万元，调入资金15585万元，一般债券转贷收入24141万元，调入预算稳定调解基金5539万元。

濮阳县本年一般公共预算支出675669万元；上解支出为14795万元；补偿预算稳定调节基金9778万元；债务还本支出4283万元；结转下年支出1066万元；支出总计705591万元。

按现行财政体制计算，收支相抵实现了年度收支平衡的总体目标。

（二）政府性基金预算平衡情况

2018年，全县政府性基金收入总计470595万元，其中：政府性基金预算收入完成337538万元，上级补助收入22942万元，专项债券转贷收入110115万元。全县政府性基金支出总计470595万元，政府性基金预算支出455043万元，调出资金15407万元，上解支出85万元，专项债券还本支出60万元。

（三）国有资本经营预算收支完成情况

全县国有资本经营预算收入完成72万元，为年初预算60万元的120%，全县国有资本经营预算支出完成72万元，为年初预算的120%。

（四）社会保险基金预算收支完成情况

全县社会保险基金收入完成192014万元，为年初预算的136.4%。全县社会保险基金支出完成180826万元，为年初预算的145%。当年结余11188万元，累计结余99100万元。

二、濮阳县地方政府性债务情况

2018年底，我县地方政府性债务限额453180万元。2018年底全县政府性债务余额429349万元，其中，一般债务157894万元，专项债务271455万元。政府或有债务余额7085万元（负有担保责任的债务6393万元，负有救助责任的债务692万元）。

三、预算收支方面审计发现的主要问题

（一）2018年预算不细化，财政部门代编预算占比较大。

（二）2018年度未足额计提教育资金9292.50万元。

（三）2018年底应缴未缴财政收入7.71万元。

（四）2018年底应清理财政存量资金540万元。

四、其他方面审计发现的问题

（一）扶贫和“一卡通”惠农补贴资金审计发现的资金使用方面问题

1.就业创业扶贫政策落实不到位。

濮阳市阳光职业培训学校，组织4名丧失劳动力人员参加农村实用技术和致富带头人培训，获得培训费0.30万元。

2.部分村卫生室利用效率不高。

2018年，濮阳县新建标准化村卫生室98所，根据县卫健委2018年底自查清况，本次审计抽查14所，发现渠村乡王芟河村、文留镇崔庄村、南王庄村、胡状镇杨胡状村、五星乡教堂村等12个村卫生室建成后，由于村内人口较少、村医年龄偏大诊疗水平有限等原因，基本只限于提供基本公共卫生服务，利用效率不高。

3.违规重复领取和享受教育资助资金2.94万元。

县教育局等部门，因信息资源不共享、审核把关不严等原因，导致同一学生同时领取和享受不同教育阶段资助资金62人次，违规重复享受金额2.94万元。

4.违规享受独生子女父母奖励费。

通过对县卫健委提供的独生子女父母奖励资金发放数据表进行分析，筛查出违规享受独生子女父母奖励费115人次，金额4.07万元。

（二）保障性安居工程资金投入和使用绩效审计发现的问题

1.工程建设管理方面的问题。

县建设投资有限公司安居工程项目建成后未按规定办理竣工备案手续，涉及安置房808套。其中，濮上人家安置房建设项目480套；龙城国际安置房建设项目328套。

2.安居住房使用和运营管理方面的问题。

县房地产管理局管理的廉租住房，用于小区门岗使用3套。其中龙城安居一区（廉租住房）1套、龙城安居二区（廉租住房）1套、龙城安居四区（廉租住房）1套。

3.县建设投资有限公司、县城市建设投资开发有限公司建设的棚改住房闲置555套。其中濮阳县濮上人家（二期）安置房建设项目418套、濮阳县产业集聚区金堤小区棚户区改造项目128套、濮阳县荣湾城中村改造项目9套。

（三）就业政策落实和就业补助资金绩效审计发现的资金使用方面问题

1.县人社局公益岗安置期间，违规享受职业技能培训补贴16人，涉及金额1.12万元。

2.县人社局失业保险待遇领取期间，违规享受职业技能培训补贴1人，涉及金额0.08万元。

3.县人社局向不符合条件人员，发放小额创业担保贷款10万元，造成财政多补贴利息0.18万元。

（四）政府投资审计方面的情况

2018年，县审计局把政府投资审计作为一项重点工作，全年共完成投资审计项目118个，审计资金总额30.91亿元，核减建设资金6.03亿元，规范了项目建设单位投资活动、提高了资金使用效益，节减了大量的财政资金。

五、审计建议

从审计情况看，对照建设现代化经济体系、实现高质量发展的要求，财政资金提质增效尚有空间，一些基础性关键领域改革还需加快推进，重大投资项目还需健全完善。为此，应进一步加大改革力度，下更大功夫完善各领域政策措施和制度制定落实。

（一）切实提高财政资源配置效率，进一步优化财政支出结构，加大对扶贫、污染防治、创新创业、民生等重点领域的支持力度。全面实施绩效管理，加大财政资金统筹力度，建立绩效评价结果与预算调整和政策调整挂钩机制，切实推进财政提质增效。

（二）切实防范地方政府债务风险，积极稳妥化解存量、严控增量。结合金融监管机构改革，统筹抓好金融领域风险防范，完善金融机构绩效评价体系。

（三）积极推进各项扶贫政策措施的贯彻落实。建立扶贫长效机制，因人因地精准施策，科学选择确定扶贫项目，加强跨部门涉贫信息整合共享，精准施策、强化监管，提高扶贫资金和项目绩效。扎实开展项目前期可行性研究，确保脱贫攻坚项目均能得到有效实施。

（四）建立健全保障房分配和运营监管机制，定期检查保障性住房使用情况，严格按照国家有关规定，加强使用管理。加强部门间的沟通协调，确保及时审核保障对象申报信息，严格按照国家保障性安居工程资金使用管理规定，合理使用资金。

（五）严格落实有关就业政策。要严格按照上级要求落实好就业资金的投入、加强对就业培训人员的管理，建立健全信息共享制度，确保各项就业政策落到实处。

主任、各位副主任、各位委员，我们一定在县委、县政府的领导下，在县人大的监督支持下，紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，高举中国特色社会主义伟大旗帜，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神，坚持党对审计工作的集中统一领导，自觉接受县人大的监督，依法履行审计监督职责，以优异成绩庆祝中华人民共和国成立70周年！

以上报告，请予审议。